Maaltijdservice Gezond en Lekker

orientatie bedrijfsfinancieringEen eerste oriënterend gesprek bedrijfsfinanciering is gratis. Zeker als de persoon nog een leuke verrassing meeneemt. Zoals Susan K.

Met een grote glimlach zette Susan diverse heerlijkheden op tafel. Een welkome verrassing, zo aan het eind van de werkdag.

Susan is een enthousiaste jonge vrouw met meer ideeën dan tijd. Een doorpakster en doorzetster. Zonder de realiteit uit het oog te verliezen. Iemand die bij problemen oplossingen ziet.

Wellicht heb ik de eer om met deze inspirerende vrouw de zoektocht naar financiële middelen met succes af te ronden. Ze gaat nu het pad op van QREDITS. Maar ook crowdfunding geldvoorelkaar zou kunnen. Het succes is haar voor 200% gegund.

©BBO&F

Crowdfunding in de praktijk

crowdfundingVoor bedrijfsfinanciering is crowdfunding in de praktijk een goed instrument. Dat blijkt uit het verhaal van Schreuders Bloemen BV. Schreuders is een groothandelsbedrijf van bloemen, planten en bloemisterijproducten (potten, keramiek, glas, bindmiddelen, decoratieve accessoires). En de onderneming laat een enorme groei zien. In 2011 gestart. En nu een solide speler met een eigen inkooporganisatie, opslag (koelruimten) op de bloemenveiling Flora Holland in Naaldwijk. De omzet is spectaculair gegroeid naar een niveau van ruim 7 Mio in 2014.

Dat is ook niet helemaal verwonderlijk. Het management is ervaren, kundig en gedreven. De kernwaarden zijn service, kunde, kwaliteit, klantgerichtheid en continuïteit van klantrelaties.

Crowdfunding voor werkkapitaal

De ondernemers hebben in aanvang de groei uit eigen vermogen gefinancierd. Deels ook gesteund door familie en de bank. Maar de groei was dermate spectaculair, dat zowel de inbreng het eigen kapitaal als de bankfinanciering onvoldoende waren voor de sterk toegenomen behoefte aan werkkapitaal. Een wezenlijk knelpunt voor Schreuders.

Om dat op te lossen werd een eerste financieringsvraag voorgelegd bij Geldvoorelkaar, een van de grootste en meest professionele aanbieders van crowdfunding. Doel was een versterking van de financieringsbasis voor investeringen in werkkapitaal: voorraden, goederen, onderhanden werk en debiteuren.

Er volgde een grondige en kritische beoordeling, vooral ook om zekerheid te krijgen over de aanwezige financiële en operationele risico’s. Maar uit de analyses bleek dat de plannen, mede opgesteld door de adviseur, voldoende doortimmerd waren. En dat er voldoende rentabiliteit in de onderneming zat om de betalingsverplichting te voldoen: een annuïteit op basis van 30 maanden.

Crowdfunding voor investeringen

Circa een jaar later bleken de doelstellingen voor de verdere groei te worden gehaald. Op dat moment was de tijd gekomen om ook eens kritisch te kijken naar de ontwikkelingen bij de bloemenveiling en de eigen bedrijfsprocessen. De onderneming was nu goed uit de startblokken. En de behoefte bij het management voor verdere professionalisering diende zich aan. Professionalisering gericht op winstgevendheid en kwaliteit van dienstverlening.

Omdat te bewerkstelligen waren uitbreidingsinvesteringen nodig voor implementatie van KOA (kopen op afstand) en ICT. De investering KOA stelt Schreuders in staat om vanuit de eigen bedrijfslocatie rechtstreekse inkoop te doen op de veilingen in Aalsmeer, Eelde en Naaldwijk. Zo kan Schreuders 20 landelijke inkoopklokken tegelijkertijd volgen. En ook de beste inkoopprijzen voor haar afnemers realiseren.

De investering ICT betreft de uitbreiding van het (webbased) bestel- en inkoopsysteem (ondermeer via mobiele iOS apps). Op die manier wordt het plaatsen van orders door de klanten vereenvoudigd en verbeterd. Makkelijker, sneller en minder fouten. Een belangrijke investering om de verankering met het logistieke proces te verbeteren.

Motivatie crowdfunding

De belangrijkste motivatie om gebruik te maken van crowdfunding is de terughoudendheid bij de huisbankier. Op zich begrijpelijk, omdat een bank nu eenmaal financiering verstrekt op basis van een aantal jaren bewezen betaalcapaciteit. De bestaande bankrelatie bleek overigens steeds een grote steun te zijn. Binnen de bancaire normen werden de essentiële zaken, zoals een non-storno verklaring, ingeregeld. Maar de toenemende financieringsbehoefte bleef toch in onbalans met de bancaire ruimte van de bankier.

Beoordeling en aanbeveling door de kredietnemer Schreuders

Toen wij voor het eerst hoorden van onze adviseur over deze manier van het aantrekken van financieringskapitaal waren wij niet heel enthousiast. We hadden er al wel over gehoord maar niet over nagedacht dat het ons passend zou zijn. Het onderbouwen van onze aanvraag gaf ons meer vertrouwen. Hierdoor werden we meer enthousiast dat het juist een goed middel kan zijn met betrouwbare informatie.

We zijn de eerste keer zeer verrast omdat ons project binnen enkele uren volgeschreven was. Het ging om middernacht online. Tussen 7 uur en 11 uur ’s ochtends is het project volgeschreven! Nu bij de tweede keer, nodig voor het verder professionaliseren, hebben we helemaal geen weet gehad van het online gaan omdat het spectaculair genoeg binnen een aantal minuten online en volgeschreven was.

Wat ik nu wil meegeven, in een tijd dat banken vaak pas op de plaats moeten maken, crowdfunding bij geldvoorelkaar.nl een betrouwbare en passende oplossing kan zijn voor financieringsproblemen. Wij zijn erg blij en tevreden.”

Beoordeling en aanbeveling door BBO&F BREDA

Geldvoorelkaar brengt crowdfunding in de praktijk: een goed instrument. Inmiddels is het uitgezette volume toegenomen naar 48 Mio. Dat is ook te merken aan de professionaliteit van het primaire proces, de fiattering en het backoffice. De aanvragen worden kritisch beoordeeld. En op de essentiële zaken wordt doorgevraagd en onderbouwing gevraagd. Dat is een goede zaak. Want alleen zo ontstaat een waarborg voor continuïteit en vertrouwen.

©BBO&F

Voorkom belasting bij overdracht eenmanszaak

belasting bedrijfsoverdracht  eenmanszaak

Jan’s MotorHuis

Jan heeft fraaie eenmanszaak. Hij verkoopt, repareert en onderhoudt motoren. Jan heeft in zijn regio een tweetal exclusieve dealerschappen. In zijn onderneming MotorMuis heeft hij een showroom voor nieuwe en gebruikte modellen, een winkel voor motorpakken, helmen en onderdelen en een werkplaats voor service en reparatie. Jan geniet een goede reputatie in zijn marktgebied. Er zijn een groot aantal trouwe klanten.

Jan is inmiddels 62 jaar en kampt met een kwakkelende gezondheid. Hij denkt er al langer over na om te stoppen. Hij heeft al eens een aantal van zijn trouwe klanten gepolst. En Rick heeft eigenlijk wel zin om het bedrijf over te nemen. Echter gemakkelijk zal dat niet gaan, blijkt snel.

Bedrijfsoverdracht

Jan heeft zijn bedrijf gevestigd in een eigen pand. Het onroerend goed is daardoor aangemerkt als ondernemingsvermogen. De WOZ waarde is €450.000. Op de (fiscale balans) staat echter een waarde van €110.000. En Max heeft €25.000 aan de fiscale oudedagsreserve FOR gedoteerd. Over de verkoopcondities zijn Rick en Jan het wel eens: Jan kan rekenen op een goodwill van €60.000.

Rick wil de onderneming wel kopen. Maar wil zeker niet het pand overnemen. Hij gaat liever over tot de huur van het bedrijfsgedeelte. Dus: Rick koopt de onderneming zonder het pand.

Fiscale klappen

Wat betekent dat nu fiscaal? Door de verplichte vrijval FOR en de goodwill realiseert Jan een stakingswinst van €85.000. Maar door de staking gaat het onroerend goed van het ondernemingsvermogen over naar het privé vermogen. Gelukkig mag dat tegen een lagere waarde dan de WOZ waarde: de waarde in verhuurde staat, afgerond €325.000. Dus Jan realiseert nu ook een stakingswinst van €215.000.

Aldus is er totaal sprake van een stakingswinst van circa €300.000. Dat klinkt fraai. Maar dat betekent wel een IB aanslag (52%) van circa €120.000. Dus: “voorkom belasting bij overdracht eenmanszaak” is gemakkelijker gezegd dan gedaan.

Hoe gaat Jan dat financieren?

Gelukkig heeft Jan nog wat courante voorraden en debiteuren, totaal €152.000. Maar ook helaas crediteuren en zakelijke schuld bij de bank, totaal €115.000. Per saldo houdt Jan zo over een bedrag van €37.000. En Jan krijgt van de koper Rick een bedrag van €60.000: goodwill. Resteert dus per saldo door Jan te betalen: €23.000. En helaas: Jan heeft dat niet. Kortom: zo lijkt Jan gevangen in zijn eigen IB onderneming!

Voorkom belasting bij overdracht eenmanszaak?

Ontsnappen uit de eenmanszaak kan. Jan had eigenlijk eerder kunnen herstructureren. Geruisloze overdracht naar de eigen BV. En dan via een aandelenfusie de onderneming minus het onroerend goed ‘uitzakken’. Even drie jaar lang wachten en dan de aandelen verkopen. En zo de deelnemingsvrijstelling benutten.

Jan had ook eerder Rick in dienst kunnen nemen. Dan had Jan na drie jaar de onderneming geruisloos kunnen overdragen aan de eenmanszaak van Rick.

Kortom: ga op tijd aan de slag met uw bedrijfsoverdracht. Zo creëert u uw springplank voor een financieel pijnloze ontsnapping.

Lees hier meer over fiscale regelingen bij een bedrijfsoverdracht.

©BBO&F

Eindejaarsactie 2013

IrpañaniIeder jaar steunen wij een (als eindejaarsactie) een project voor jongeren. Het is misschien een druppel op een gloeiende plaat. Maar niets doen is geen optie.

Zo laten we merken dat we er zijn. En dat we zo een beetje mogen bijdragen aan de weerbaarheid en kansen van jongeren en andere kwetsbare groepen.

Stichting Op de Hoogte van Bolivia (SOHB)

De eindejaarsactie 2013 is dat het project Irpañani in Bolivia. Het project Irpañani is een initiatief van de Stichting Op de Hoogte van Bolivia.  Met als doel: het verbeteren van de leefomstandigheden van kansarme kinderen, jongeren en andere kwetsbare groepen in El Alto: een snel groeiende satellietstad op de hoogvlakte van Bolivia. Vlakbij La Paz wonen  ruim 1 miljoen inwoners: hoofdzakelijk inheemse migranten (Aymara’s) van het platteland.

Irpañani

Irpañani is een kinderproject in El Alto. Het project is opgezet door het echtpaar Julia Callisaya (44) en ds. Victor Huacani (46). Victor en Julia hebben zelf ervaren hoe belangrijk goed onderwijs en persoonlijke aandacht voor kinderen is. Juist om een beter leven en meer eigenwaarde te krijgen. Deze ervaring helpt hun nu om kinderen en jongeren in moeilijke situaties te helpen.

Irpañani verzorgt opvang voor 150 kansarme kinderen van 6 tot 16 jaar. Hier worden jongeren geholpen met hun huiswerk en krijgen ze een gezonde en volledige middagmaaltijd. Leerdoelen zijn hygiëne, normen en waarden. Ook is er ruimte voor sport en spel. Maar vooral: persoonlijke aandacht van docenten.

Door het project Irpañani krijgen vrede, rechtvaardigheid en de ontwikkeling van de jonge mens een nieuwe kans.

Annet Bakker en Peter Schuitmaker

Schenken of erven van uw onderneming!? Het kan belastingvrij!

Schenken of ErvenVoor het schenken of erven van een IB onderneming bestaat in de Successiewet artikel 35b de bedrijfsoverdrachtsfaciliteit. Deze faciliteit is overigens ook van toepassing bij schenking en vererving van een aanmerkelijk belang (AB) in een (materiele onderneming gedreven in een) B.V.

De bedrijfsoverdrachtsfaciliteit is van toepassing overdracht van ondernemingsvermogen bij bedrijfsopvolging. Deze  regeling voorziet in een volledige vrijstelling –voor erf- en schenkbelasting- tot €1 Mio en 83% daarboven. Hierbij geldt zowel een bezitsvereiste en een voortzettingsvereiste. De bezitsvereiste houdt in dat de onderneming  tenminste 5 jaar voor rekening van de schenker is gedreven. Bij vererving (dus in de situatie van overlijden) geldt een termijn van tenminste 1 jaar. De voortzettingsvereiste houdt in dat de  onderneming tenminste 5 jaar moet worden voortgezet.

Soms is er sprake is van een verschil tussen de liquidatiewaarde en een lagere going-concernwaarde. De liquidatiewaarde is de waarde van de onderneming in het geval dat de activa los van elkaar worden verkocht. De going-concernwaarde is de waarde bij oneindige voortzetting van de onderneming. Een (positief) verschil doet zich bijvoorbeeld voor bij agrarische bedrijven. De belaste verkrijging wordt dan gebaseerd op de lagere going-concernwaarde. Voor het saldo wordt een conserverende aanslag opgelegd. Deze wordt, mits aan de voortzettingsvereiste wordt voldaan, daarna door de fiscus op nul gesteld.

Voorkom fiscaal leed door tijdig maatregelen te nemen!

©BBO&F

Meldpunt Bedrijfsfinanciering Koninklijke Metaalunie

Koninklijke Metaalunie heeft het initiatief genomen voor een meldpunt bedrijfsfinanciering. Dit om ondernemers te helpen met het verkrijgen van een voldoende bedrijfsfinanciering.

De financieringsmarkt lijkt nu helemaal op slot. Banken draaien de kredietkraan dicht. Vroeger werden kansrijke financieringen nog wel ingevuld.  Maar tegenwoordig lijkt dat een uitzondering te zijn. Dit tot grote frustratie van ondernemers. Maar ook: grote maatschappelijke schade. Een rem op groei en innovatie.

Gelukkig dienen zich meer en meer overige financiers aan: private investeerders. Door de juiste paden te bewandelen kunnen kansrijke projecten en investeringen toch doorgang vinden.

Laat u dus niet van de wijs brengen en ontmoedigen. Met goede voorbereiding en een stevige onderbouwing komt u toch wellicht waar u op uit was: een solide financiële basis voor verdere groei en ontwikkeling.

©BBO&F

Brief VNO-NCW en MKB Nederland over bedrijfsfinanciering

Bedrijfsfinanciering

Uit macroanalyses door de DNB blijkt dat kredietuitzetting is vertraagd. Enerzijds door de afname van de vraag. Anderzijds doordat het lastiger blijkt om daadwerkelijk financiering te krijgen. Circa 52% van de aanvragen van het kleinbedrijf wordt niet gehonoreerd. Voor de grotere bedrijven pakt dat gelukkig gunstiger uit.

Belangrijke redenen zijn de heffingen op banken en de verscherpte kapitaal en liquiditeitseisen. De Nederlandse banken hebben daarbij ook last van de funding-gap. Deze funding gap ontstaat doordat de vrije middelen die Nederlandse huishoudens op de bank hebben staan onvoldoende zijn om de uitstaande krediet mee te financieren. De banken moeten deels ‘funden’ via de internationale kapitaalmarkt.

Kredietverlening

Banken worden geconfronteerd met verscherpte kapitaals- en liquiditeitseisen door de implementatie van BASEL III. Daardoor is er minder ruimte bij banken voor langlopende leningen (hypotheken, infrastructurele en projectfinanciering) en meer risicovolle kredietverlening. Vooral voor innovatie en starters lijkt weinig geld beschikbaar. Juist deze groep heeft snel financiering nodig bij aantrekkende economie.

Garantieregelingen

Verder dreigt er het versoberen van succesvolle garantieregelingen, zoals de Borgstelling MKB (BMKB) en Garantie Ondernemersfinanciering (GO). De definitie ‘starter’  werd reeds ingeperkt. Dat draagt niet bij aan een verbetering van het financieringsklimaat.

Onderzoek bedrijfsfinanciering

VNO-NCW en MKB-Nederland stellen een onderzoek voor naar betere mogelijkheden voor bedrijfsfinanciering. Een belangrijk agendapunt voor het algemeen overleg met vaste commissies van de Tweede Kamer.

Klik hier voor de brief aan de vaste commissies voor Economische Zaken en Financiën van de Tweede Kamer

Meer informatie over bedrijfsfinanciering? Klik hier.

©BBO&F